Es el incentivo más inmediato de todos y el que más empresas ignoran. Las deducciones fiscales exigen tener cuota de Impuesto de Sociedades, o pasar por la monetización con una quita del 20%. Las bonificaciones no: se aplican cada mes en los seguros sociales, tengas beneficios o no. Debería ser el primer incentivo que activa una startup en pérdidas, y casi siempre es el último del que se entera.
La bonificación se aplica persona a persona, no a la empresa. Revisamos plantilla y funciones reales para saber quién cumple, porque el límite no está en lo que pone el contrato sino en lo que la persona hace de verdad.
Los tres filtros del trabajador
Contrato indefinido, grupos de cotización 1 a 4, y dedicación exclusiva a actividades de I+D+i de al menos el 85% de su tiempo, admitiendo hasta un 15% en tareas colaterales. Un desarrollador con contrato temporal no entra. Un perfil de grupo 5 en adelante, tampoco. Y alguien que reparte su semana entre producto e I+D casi nunca llega al 85%.
La dedicación es lo que se inspecciona
La inspección no revisa declaraciones, revisa dedicación real. Y la prueba tiene que ser contemporánea: registros de tiempo, asignación a proyectos y memorias hechas mientras el trabajo ocurría, no reconstruidas dos años después cuando llega el requerimiento. Preparar ese soporte desde el primer mes es la mitad del servicio.
Y hay un umbral que conviene tener en el calendario: si bonificas a más de nueve investigadores, el Informe Motivado tipo D pasa a ser obligatorio. No es un trámite que se improvise en diciembre.
Sin Sello de Pyme Innovadora hay que elegir, trabajador a trabajador: o bonificas su cuota de Seguridad Social o lo incluyes en la base de la deducción fiscal por I+D+i. No se puede hacer las dos cosas sobre la misma persona.
Con Sello de Pyme Innovadora, ambos incentivos son compatibles sobre el mismo trabajador. Por eso el Sello no es un adorno: cambia la aritmética entera de tus incentivos y suele pagarse solo en el primer ejercicio.
La respuesta correcta no es la misma para todas las empresas. Depende de si tienes cuota de Impuesto de Sociedades contra la que aplicar la deducción, de cuánta gente tienes en exclusiva y de cuánto crece tu gasto en I+D respecto a los dos ejercicios anteriores. Calculamos las dos combinaciones y te enseñamos los dos números antes de mover nada.
El ahorro aparece en la cuota del mes siguiente. No hay que esperar al cierre del ejercicio, ni a la declaración, ni a que Hacienda abone nada. Para una empresa que mide el runway en semanas, cobrar 396 € al mes por cada investigador desde ya no se parece en nada a generar un crédito fiscal que verás dentro de dos años.
Y no compite contra tu propio impuesto. Las deducciones fiscales topan en el 25% o el 50% de la cuota íntegra: si no hay cuota, no hay dónde aplicarlas. Aquí ese límite no existe, porque la bonificación se descuenta de lo que pagas a la Seguridad Social, que pagas tengas beneficios o no.
Si no lo has estado aplicando, se pueden revisar los períodos no prescritos y regularizar. Con cinco perfiles en exclusiva son más de 23.000 € al año; descubrirlo tarde duele, pero no siempre significa haberlo perdido.
Cómo encaja con las deducciones fiscales por I+D+i →Identificamos el personal bonificable, aplicamos la bonificación en los seguros sociales mes a mes y mantenemos el soporte documental vivo: dedicación del personal, memorias de proyecto y evidencias. Si superas los nueve investigadores, gestionamos también el Informe Motivado tipo D. Y si llega inspección, el expediente ya está montado.
El diagnóstico inicial es gratuito y es rápido: con tu plantilla y las funciones reales de cada persona te decimos en una sesión cuánto puedes bonificar al mes y si te conviene más bonificar o deducir.
Ver todas nuestras tarifas →¿Necesito tener beneficios?
No, y esa es la diferencia esencial con las deducciones fiscales. La bonificación se descuenta de la cuota empresarial de Seguridad Social, que pagas todos los meses tengas beneficios o pérdidas. No hay límite de cuota íntegra, no hay que esperar al cierre del ejercicio y no hay quita del 20% como en la monetización.
¿Cuánto me ahorro exactamente?
El 40% de la cuota empresarial del trabajador bonificado. Sobre un desarrollador sénior de 50.000 € brutos anuales son unos 396 € al mes, cerca de 4.750 € al año. Con cinco perfiles en dedicación exclusiva, más de 23.000 € anuales que dejas de pagar. La cifra exacta depende del salario y de la base de cotización de cada persona, y la calculamos en el diagnóstico.
¿Puedo bonificar y deducir sobre la misma persona?
Solo si tienes el Sello de Pyme Innovadora. Sin él hay que elegir trabajador a trabajador: o bonificas o deduces, no las dos cosas sobre el mismo empleado. A nivel de empresa siguen siendo compatibles, repartiendo a unas personas por una vía y a otras por la otra. Esa distribución es un cálculo, no una intuición, y cambia bastante según tu situación fiscal.
¿Qué mira la inspección?
La dedicación real, no lo que diga el contrato ni lo que declares. Pide evidencia de que esa persona dedicó al menos el 85% de su tiempo a I+D+i, y esa evidencia tiene que ser contemporánea a los hechos. Un registro de horas creado a posteriori para responder a un requerimiento no sostiene el expediente. Por eso el soporte documental se monta desde el primer mes, no cuando llega la carta.
No lo he aplicado nunca. ¿Lo he perdido?
No necesariamente. Se pueden revisar los períodos no prescritos y regularizar lo que corresponda. El límite no es legal, es probatorio: cuanto más atrás vas, más difícil es demostrar la dedicación exclusiva con documentación de la época. Lo miramos en el diagnóstico y te decimos qué parte es recuperable de verdad y cuál no merece la pena intentar.
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